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甫瀚咨詢發(fā)布2012《薩奧法案》實(shí)施情況調(diào)查報(bào)告

2012-11-28 11:10 3638
調(diào)查顯示:《薩奧法案》實(shí)施十年,很多企業(yè)體會(huì)到《薩奧法案》合規(guī)的收益高于成本;受訪人士表示,自遵守該法案以來,企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)控結(jié)構(gòu)有顯著改善;同時(shí),實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵內(nèi)部控制自動(dòng)化,可能是企業(yè)實(shí)現(xiàn)《薩奧法案》流程改進(jìn)以及長(zhǎng)期成本節(jié)約的“最后疆域”。

《薩奧法案》實(shí)施十年,企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)控結(jié)構(gòu)得到改善

北京2012年11月28日電 /美通社/ -- 全球領(lǐng)先的商業(yè)咨詢和風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)機(jī)構(gòu)甫瀚咨詢發(fā)布其最新調(diào)研 -- 《2012年<薩奧法案>實(shí)施情況調(diào)查報(bào)告》。調(diào)查顯示:美國(guó)《薩奧法案》實(shí)施十年,很多企業(yè)體會(huì)到《薩奧法案》合規(guī)的收益高于成本;大部分受訪高管及專業(yè)人士表示,自遵守了《薩奧法案》404(b)條款以來,企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)有顯著或適度的改善;同時(shí),進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵內(nèi)部控制自動(dòng)化,可能是企業(yè)實(shí)現(xiàn)《薩奧法案》流程改進(jìn)以及長(zhǎng)期成本節(jié)約的“最后疆域”。

“《薩奧法案》在過去曾引起爭(zhēng)議,但近70%的受訪者表示自從遵守《薩奧法案》404(b)條款以后,企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)有顯著或適度的改善?!备﹀稍儓?zhí)行副總裁兼全球內(nèi)部審計(jì)主管 Brian Christensen表示,“《薩奧法案》頒布迄今已十載,很多企業(yè)已經(jīng)體會(huì)到成功實(shí)現(xiàn)此項(xiàng)合規(guī)所帶來的裨益,并且學(xué)會(huì)了如何提高合規(guī)流程的效率為企業(yè)增值。如今他們?nèi)匀辉诓粩嗟貙W(xué)習(xí)并致力于持續(xù)改善其內(nèi)部控制的質(zhì)量?!?/p>

報(bào)告顯示,企業(yè)在實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵控制自動(dòng)化方面仍有改善空間。據(jù)調(diào)查,大多數(shù)受訪的高管人員表示致力實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部控制的自動(dòng)化,以充分體現(xiàn)《薩奧法案》帶來的效益。僅17%的受訪者表示沒有計(jì)劃進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化?!斑@是一個(gè)積極的發(fā)展趨勢(shì)”,甫瀚咨詢董事總經(jīng)理兼合規(guī)咨詢業(yè)務(wù)主管李維剛?cè)缡钦f,“實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵控制自動(dòng)化可能是實(shí)現(xiàn)《薩奧法案》流程改進(jìn)及成本節(jié)約的‘最后疆域’。這能夠?yàn)閮?nèi)部控制環(huán)境建立一個(gè)積極主動(dòng)和預(yù)防性的基調(diào),同時(shí)也有助于精簡(jiǎn)和梳理業(yè)務(wù)流程,大大提升企業(yè)效率及實(shí)現(xiàn)更長(zhǎng)期的成本節(jié)約?!?/p>

甫瀚咨詢《2012年<薩奧法案>實(shí)施情況調(diào)查報(bào)告》的其他主要發(fā)現(xiàn):

  • 不論公司規(guī)模大小或正進(jìn)行第幾年的合規(guī)工作,受訪公司均預(yù)期下一個(gè)財(cái)務(wù)年度的《薩奧法案》合規(guī)成本將保持穩(wěn)定 -- 這表明受訪公司認(rèn)為其合規(guī)流程已獲精心管理及有效控制;
  • 越來越多企業(yè)不贊成豁免若干小型上市公司(年銷售收入或市值少于10億美元的企業(yè))對(duì)于《薩奧法案》404 (b) 條款的合規(guī)責(zé)任;
  • 絕大多數(shù)的大型公司以及大部分已完成第四年《薩奧法案》合規(guī)工作的公司均通過《薩奧法案》合規(guī)工作來推動(dòng)與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的業(yè)務(wù)流程的持續(xù)改進(jìn);
  • 有意見表示應(yīng)規(guī)定企業(yè)定期輪換外部審計(jì)師。

李維剛指出:“《薩奧法案》以及隨之而生的法律法規(guī)指引,不論是在合規(guī)工作的成本和收益方面,還是在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的變更方面,毫無疑問都已對(duì)在美上市的企業(yè)產(chǎn)生了重大影響,而且這些變更勢(shì)必繼續(xù)影響董事會(huì)的看法。經(jīng)過了十年,人們對(duì)《薩奧法案》的認(rèn)識(shí)以及法案本身都有所改變,我們的調(diào)查結(jié)果反映了這些轉(zhuǎn)變。我們十分高興看到如今不少的調(diào)查受訪者都表示非常渴望改善《薩奧法案》合規(guī)流程?!?/p>

甫瀚咨詢2012年《薩奧法案》合規(guī)情況調(diào)查是于2011年底和2012年初進(jìn)行,受訪公司規(guī)模介于年收入一億美元到年收入超過二百億美元。近600名高管人員及專業(yè)人士參與此次調(diào)查,包括首席審計(jì)執(zhí)行官、首席財(cái)務(wù)官、企業(yè)《薩奧法案》合規(guī)主管、項(xiàng)目管理辦公室(PMO)主管、首席合規(guī)官、以及其他參與《薩奧法案》合規(guī)流程的人員。80%受訪者所在公司已完成第四年《薩奧法案》合規(guī)工作,68%的受訪者來自大型或加速編報(bào)公司。

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《2012年<薩奧法案>實(shí)施情況調(diào)查報(bào)告》 (PDF)

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消息來源:甫瀚咨詢公司
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